某機械企業全面風險管理咨詢案例

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項目背景:

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客戶為某發動機生產企業,除總部外有多家子公司??突牟裼頭⒍?,市場占有率位居全國前列,與多家汽車廠有長期穩定的合作關系,在全國有30多個駐外營銷部,上千個售后服務網點,部分產品整機或者隨車出口到亞歐多個國家。

主要問題:

在監管、市場、競爭、運營等多個流程存在風險,公司缺乏全面內部控制體系和風險管理體系,目前的風險管理呈分散狀態,風險管理不能應對環境的變化。

解決方案:

世紀縱橫根據客戶的咨詢需求首先對客戶進行了全面系統的風險掃描,對包括環境風險、監管風險、市場風險、競爭風險、信用風險、營運風險、政治風險等在內的八大風險進行了識別和分析之后,確定了對客戶的全面風險管理系統建設分三個步驟進行:

首先根據COSO內部控制框架,建立以風險為導向內部控制審計體系,并在內控審計體系的基礎上,構建覆蓋集團各業務板塊和流程的主要風險點的風險內部控制體系。

以內部控制審計為基礎,逐步納入各業務部門和流程,進而明確風險管理組織體系和流程系統,實現風險管理職責在業務部門的明確,建立防范風險的第一道防線。

針對流程存在的幾大風險,制定相應的風險管理策略和解決措施,在關鍵業務環節設置多想風險監控指標,制定風險預警標準,建立相應的風險監控報告和預警機制,建立全面風險管理體系。

項目成果:

在第一個階段:通過風險識別和評估,做出內控體系全面診斷,全面診斷企業控制環境、業務控制、控制措施、信息溝通與披露環節,形成流程梳理和風險評估的工具及模板,形成規范的流程描述和風險評估文檔,提出《公司風險管理內部環境調研報告》、《重點流程內控風險評估報告》和《內控體系診斷及優化建議報告》。

第二個階段:以全面風險管理為導向,做出建立內部控制審計工作模板,模板包括梳理出的各業務板塊的各項風險、與風險對應的流程與控制活動,內部控制審計的方法以及要點,建立風險數據庫和風險控制文檔,形成了流程手冊和內控手冊的基礎框架,融入全面風險管理的理念,嵌入風險管理基礎手段,預留風險管理接口,形成《內控體系與全面風險管理體系接口說明書》。

第三階段:出臺《全面風險管理制度》,根據公司的內外環境和發展戰略,確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效標準,制定相應的管理側羅和重大風險管理解決方案,并對公司組織結構和管理制度體系進行重新設計,對包括公司治理、戰略計劃、技術管理、采購管理、財務管理等在內的12個管理體系,將風險管理落實到每一個體系的關鍵控制點和關鍵業務流程,并在總公司和5個子公司試點運行半年并不斷修正制度方案。經過公司專家和領導對項目結果的評審

客戶評價:

世紀縱橫咨詢團隊工作態度積極主動,咨詢手段和方法非常專業;能積極協調相關資源推動項目開展,能按照既定計劃有效實施,總體效果很滿意。